家庭案例
王总今年53岁，某国企领导，年收入50万元左右。住着单位分的房，坐着单位配的车。王总的老伴已经退休，有退休金和医疗保险“护身”，老来无忧，王总退休后也享有同样的待遇，无所顾忌。他的生活令同龄人羡慕不已。
然而，王总也有自己的难处，儿子高中毕业就去澳大利亚留学，每年的学费、生活费就是一大笔费用。他面临两年后退休，退休后高薪收入必会大幅减少，且儿子的学业还未完成，所以他想为儿子留一笔财富，助他以后生活或开展事业一臂之力。预计，儿子还有1年结束海外学习，除支付儿子学习生活费用外，可余下50万元。同时，除了房产等固定财产外，王总在银行存有资金100万元。那么如何把资产留给儿子呢？
王总有这样的担心：
1. 退休后收入减少，自己和老伴身体要是有了病，单位的医疗保险虽然几乎是100%报销，也只能负责社保名录的药品的使用。多少自己要准备点。
2. 把钱现在就给儿子，又担心年轻人图享乐，很快花光。
3. 房产和资金，等到百年以后再给儿子，那时如果征收的遗产税，儿子负担的起吗？
案例分析
1. 家庭财产分析
资产：房子 100万(假设可继承，假设市值)
存款 100万
儿子教育基金剩余 50万
退休前可增加储蓄（年薪）50×2年=100万
总资产为350万
负债：无
资产剩值为350万
2. 退休后家庭收支
王总退休收入（税后）： 3000元（假设）
妻子退休收入（税后）： 1500元（假设）
家庭生活： -2000元
其他生活开支： -1000元
物业管理费： -500元
预留旅游费： -500元
保健费（非医疗保险涵盖范围支出）： -1000元
收支差额为 ：-500元
3. 财务优势
开支节俭，可控现金丰厚，无负债。
4. 财务劣势
* 风险控制不足，过分依赖国家福利保障；
* 资产结构单一，很难防范金融风险；
* 无遗产安排，不能控制孩子继承后很快用尽；
* 可能面临国家征收遗产税风险。
5. 财务风险分析
* 退休后，以往的生活习惯带来额外的开支；
* 疾病意外风险(需准备以弥补医疗保险不足)；
* 儿子未来生活、发展、或对家庭财务产生不良影响的风险；
* 退休养老金不足的风险；
* 家庭收支每月500元负值，每年6000元，20年缺额为12万元。
遗产的安排与继承
理财目标——应以稳健安全为首要目标，再求投资增值。
1. 财务需要
* 享受悠游的退休生活，预留足够的旅游费用；
* 预留两老的危疾康复护理费用（社保或单位医疗的除外责任）；
* 适当稳健的投资，使资金不致因通胀或财务风险而贬值；
* 预立遗嘱，使资产能按意愿转移，减低未来可能缴的遗产税；
* 设立一个机制，利用毕生的储蓄帮助儿子成才，享有独立自主生活。
2. 理财策略
按未来资金需求，把积蓄分成3个部分——
A. 两老的重疾、身故、生活金，把生活金作适当的投资，按年月支出使用，未用部分适当投资保值功能。
B. 预立遗嘱。将遗产包括有产权的房子、现金、投资等给指定的以本人意愿的未亡人，及孩子。
C. 预留子女结婚、创业、儿孙的生活费用。但应设立提取条件，善用能控制的机制，使子女不能一次性动用资产，用光资产。
3. 5项财务建议
建议一：尽家庭责任为首要目的
预留各种主要的生活及遗产基金，把目前150万现金分为3部分——
A. 退休生活保证金 28万（用意外身故保障1年家人的生活）；
B. 大病保障金 夫妻各10万 (弥补社保自费部分不足)；
C. 余款102万及2年后增加了100万之后变成202万作信托基金。
建议二：28万退休金以趸缴方式存入保险公司作退休金保险
保证两老生前甚至死后，每月能领取1500元连续保证20年共可领36万，还可补充未来退休生活。如果两老人在75岁前离去，该基金仍可给受益人——他们的子女每月1500元的生活费。
建议三：20万疾病医疗基金
以保本性质债券基金方式存入，收取每年预期4.5%回报，需用时书汇基金。
建议四：预立遗嘱，以书面形式写下遗产分配
在生前成立的信托基金，在身故之时，按遗嘱把遗产注入信托管理资金，一同管理。避免子女一次性得到一大笔遗产，又未能成功管理。
建议五：把102-202万设立子女的信托基金
该基金由信托银行托管，用于投资组合性资产——
30%股票基金，50%债券基金，20%现金，用以应付子女学成回国后的基本生活及未来人生用途。好处是：避免子女一次性取用遗产而败坏，或用于不良投资、创业、消费，以至缺乏稳定生活。
两老为委托人，银行为受托人，托管资产为两老的遗产及投资资产，使之——
A. 避免遗产税（因为与个人资产分开）
B. 继续增值
C. 按两老遗愿分配资产与子孙
分配的方法可以是：
1. 房产为托管资产，儿子不能变卖，供儿子及媳妇居住，如离婚房子仍归儿子，媳妇不能分得。
2. 在儿子结婚时、买车时、可向信托基金申领若干万元，给儿子或媳妇作礼金结婚用途。
3. 在儿子满30岁用于创业时，可给与一次性不超过若干万元（如50万元）作投资，避免一次性把钱领出来花光。
4. 在孙儿出生时，可领若干万元作贺礼。
建议五：定时检讨更新遗嘱，及信托安排
相关理财知识链接：
1. 《中华人民共和国信托法》于2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过。
2. 信托关系中的当事人有三个，即委托人、受托人、受益人。其中受托人是以自己的名义管理、处分财产的。其中，财产权的含义包括——
A. 对财产的实际使用权；
B. 获取财产收益的受益权；
C. 实施对财产管理的权力；
D. 对财产处分的权利。
3. 信托的种类：大体可分为两类，金融信托和贸易信托。我们一般所说“信托”是指——金融信托。
金融信托——指拥有资金或财产的单位和个人，为了更好地运用和管理其资金或财产，获得较好的经济效益，委托信托机构代为运用、管理和处分的经济行为。是具有融通资金、融资与融物以及融资与财产管理相结合的金融性质的信托业务。 | 
